«Подготовка налоговой отчетности: работа над ошибками»

  Программа семинара.

1. Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы.

• Изменения 2013 года, амортизационная премия, проценты по займам и кредитам, безнадежные долги и пр.
• Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение расходов, даты признания расходов, проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов, учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды  по правилам статьи 283 НК РФ. Учет расходов прошлых лет, проблемы применения статьи 54 НК РФ, сложные и спорные вопросы признания отдельных видов расходов.
• Создание резервов (различия между налоговым и бухгалтерским учетом), резерв по сомнительным долгам, резерв на оплату отпусков, резерв на ремонт ОС.
• Признание доходов (различия между налоговым и бухгалтерским учетом), доходы по длительным договорам,  на выполнение работ (оказание услуг), доходы от реализации недвижимости.

1. НДС: сложные и спорные вопросы (счета-фактуры, вычеты).

• Изменения 2013 года, налогообложение премий и бонусов, налогообложение штрафных санкций по хоздоговорам, корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), корректировочные счета- фактуры в том числе сводные (единые).
• Корректировочный и исправленный счет фактура, различия между исправлениями и корректировками.
• Сложные ситуации применения счетов-фактур, ведение журналов учета полученных  и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.
• Налоговые вычеты: период применения вычетов, вычеты в более позднем периоде, вычеты при отсутствии налогооблагаемых операций, возмещение НДС по ст. 176 НК РФ, спорные ситуации, связанные с получением вычетов.